ЧТО ЗНАЧИТ БЫТЬ САМОЗАНЯТЫМ И КАК ИМ СТАТЬ
Что такое самозанятость?
Самозанятость или налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который действует с 2019 года. За 4 года число самозанятых выросло до 6 млн человек.
Самозанятость — это удобный и простой режим налогообложения, который открывает новые возможности для увеличения дохода частным лицам.
Кто может стать самозанятым?
Стать самозанятым может любой гражданин России и стран Евразийского экономического союза — Армении, Казахстана и Киргизии.
Кому подходит самозанятость?
Самозанятость позволяет начать свой бизнес с минимальными вложениями, не отказываясь от основной работы. Самозанятость подойдет вам, если:
- у вас есть дополнительный источник дохода, кроме основной работы. Например, вы учитель и в свободное время готовите учеников к экзаменам на дому.
- вы работаете сами на себя и хотите заявить свой заработок официально, у вас нет наемных сотрудников, а доход не превышает 2 400 000 руб. в год.
Какие налоги платит самозанятый?
Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД):
- 4%, если работает с физическими лицами;
- 6%, если оказывает услуги юридическим лицам.
Самозанятые не платят подоходный налог, налог на прибыль и взносы в фонд медицинского страхования, а взносы в ПФР — добровольные.
Как оформить самозанятость гражданину России?
Оформиться в качестве самозанятого можно онлайн — в приложении «Мой налог» или его веб-версии на сайте ФНС.
Если регистрируетесь как самозанятый в приложении:
- Скачайте приложение
- Выберите способ регистрации — по паспорту (понадобится оригинал вашего паспорта), через ЛК физического лица (понадобится ваш ИНН) или через портал Госуслуг (понадобится регистрация на портале Госуслуг и установленное на телефоне приложение Госуслуг).
- Придумайте пароль для входа в приложение. Также можно настроить вход по отпечатку пальцев.
Если регистрируетесь как самозанятый на сайте ФНС:
- На странице входа нажмите на «Зарегистрироваться»
- Нажмите «Далее» и проставьте галочки напротив согласия на обработку персональных данных и согласия с правилами пользования приложением. Затем нажмите “Согласен”
- Введите ваш ИНН в поле «Логин» и придумайте пароль. Нажмите «Далее». После этого вы будете автоматически зарегистрированы как самозанятый.
При поступлении денег самозанятый должен сам ввести нужную сумму в приложение или в личный кабинет на сайте ФНС — на основе этой информации сервис автоматически рассчитает сумму налога на профессиональный доход и напомнит, что его нужно оплатить. Оплачивать налог также можно в приложении или в личном кабинете на сайте ФНС. Также сервис позволяет следить за лимитом по сумме годового дохода.
Как оформить самозанятость несовершеннолетнему?
Несовершеннолетние могут получить статус самозанятого с 14 лет. Для этого нужно получить письменное согласие одного из родителей или приобрести полную дееспособность. Несовершеннолетний становится полностью дееспособным при вступлении в брак и при эмансипации — специальной процедуре, которую можно провести с 16-летнего возраста с согласия обоих родителей или по решению органа опеки.
Как самозанятому платить налог?
Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД):
- 4%, если работает с физическими лицами;
- 6%, если оказывает услуги юридическим лицам.
Налог начисляется ежемесячно. Оплатить его нужно не позднее 25-го числа следующего месяца. Если не успеть заплатить налог вовремя, то начислят пени.
Оплачивать налоги и следить за сроками проще всего в личном кабинете на сайте ФНС или в приложении «Мой налог»: сервис рассчитает сумму налога за месяц не позднее 12-го числа следующего месяца, и напомнит, до какого числа нужно заплатить, чтобы избежать штрафов.
Можно ли быть самозанятым и индивидуальным предпринимателем одновременно?
Да, можно. Но при переходе на самозанятость ИП придется отказаться от своего налогового режима в пользу НПД — налогового режима для самозанятых.
Можно ли совмещать самозанятость и официальное трудоустройство?
Можно — так вы сможете увеличить свой доход и сохраните все социальные гарантии: пенсии, отпуска, оплачиваемые больничные. Но если вы муниципальный или государственный служащий, то сможете использовать самозанятость только для оформления доходов от аренды жилья, остальное подпадает под закон о запрете на предпринимательскую деятельность.
Для всех других наемных работников есть только одно ограничение: нельзя брать заказ в качестве самозанятого у собственного работодателя, с которым заключен трудовой договор. Такая мера помогает государству следить, чтобы компании не нанимали в качестве подрядчиков своих же сотрудников и не уклонялись таким образом от уплаты налогов.
Может ли самозанятый нанимать сотрудников?
Не может. Но может привлекать подрядчиков к исполнению единоразовых работ в рамках гражданско-правового договора. Исполнителями могут выступать ИП, физлица или другие самозанятые, их количество законом не ограничено.
Вот что нужно указать в договоре ГПХ:
– перечень работ или услуг;
– сроки выполнения работ;
– сумму вознаграждения и сроки расчета с исполнителем;
– порядок оплаты налоговых взносов.
На каждую услугу лучше заключать отдельный договор с подрядчиком. Если постоянно привлекать одного и того же исполнителя к выполнению работ по одному и тому же договору, ФНС может заподозрить самозанятого в уклонении от налогов.
Если привлекаете в качестве подрядчика ИП или другого самозанятого, никакие дополнительные налоги платить не нужно. А вот если работаете с физлицом, придется встать на учет в качестве плательщика страховых и пенсионных взносов.
Может ли самозанятый работать из другой страны?
Может. Фактическое место проживания на получение статуса никак не влияет — важно, чтобы вы были гражданином России, Армении, Киргизии или Белоруссии и имели российский ИНН, то есть были зарегистрированы как налогоплательщик в России.
Даже если вы находились за пределами России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд и получили статус налогового нерезидента, вы все равно сможете работать как самозанятый — важны только гражданство РФ и место нахождения заказчиков.
За границей платите налоги обычным способом – через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС.
Однако принимать заказы от иностранцев, будучи за границей, вы не сможете.
Специальный налоговый режим для самозанятых
